El Tesoro y el IRS ofrecen nuevas explicaciones de puerto seguro para los administradores de planes de jubilación
El Departamento del Tesoro y el Servicio de Impuestos Internos emitieron hoy una guía para ciertos administradores de planes de jubilación, actualizando las explicaciones de puerto seguro para reflejar los cambios en la legislación fiscal realizados después del 6 de agosto de 2020.
Aviso 2026-13PDFEl aviso publicado hoy ofrece explicaciones de salvaguardia que los administradores de planes pueden utilizar al proporcionar explicaciones por escrito a los participantes del plan de jubilación sobre las distribuciones de transferencia elegibles, cumpliendo así con los requisitos del artículo 402(f). En el aviso, la primera explicación de salvaguardia se aplica a las cuentas no Roth y la segunda, a las cuentas Roth.
El aviso también aborda, entre otras cosas, los cambios en el impuesto adicional del 10% sobre los retiros anticipados de los planes de jubilación, las reglas de distribución mínima requerida para los cónyuges sobrevivientes y el aumento de la edad para determinar las fechas de inicio requeridas para las distribuciones mínimas requeridas.
Los administradores del plan pueden personalizar estas explicaciones de salvaguardia según corresponda. Por ejemplo, si el plan no incluye las contribuciones de los empleados después de impuestos, el administrador del plan podría eliminar esa sección de la explicación de salvaguardia.
La guía de hoy modifica las explicaciones de puerto seguro proporcionadas anteriormente en el Aviso 2020-62PDF.
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