Docena Sucia: Tenga cuidado con promotores agresivos que engañan a contribuyentes para que presenten reclamaciones cuestionables del Crédito por Retención de Empleados; continúan riesgos para pequeñas empresas, programa especial de retiro sigue disponible
Como parte de la Docena Sucia de este año, el Servicio de Impuestos Internos continúa advirtiendo a las empresas y a otros que se mantengan alejados de promotores agresivos y sin escrúpulos de reclamaciones cuestionables del Crédito por Retención de Empleados (ERC).
Estas reclamaciones cuestionables del ERC a menudo ponen a empresas y otras entidades desprevenidas en peligro de sufrir multas, intereses y, potencialmente, incluso procesos penales por reclamar el ERC cuando no califican y no tienen derecho a recibirlo.
En el segundo día de la serie Docena Sucia, esta última advertencia se produce mientras el IRS continúa tomando medidas especiales para contrarrestar el mercadeo agresivo en torno al ERC, a veces denominado Crédito Tributario por Retención de Empleados o ERTC. Desde que el IRS anunció una moratoria en el procesamiento de nuevas presentadas después del 14 de septiembre de 2023, los esfuerzos de cumplimiento de la agencia en las reclamaciones del ERC han superado más de mil millones de dólares hasta ahora desde el otoño pasado mientras continúa el trabajo en una serie de esfuerzos para contrarrestar reclamaciones cuestionables.
Dado que el trabajo de cumplimiento de las reclamaciones del ERC continúa expandiéndose a través de auditorías e investigaciones criminales, el IRS les recordó a las empresas que todavía tienen la opción de retirar cualquier reclamación no procesada. Las empresas deben continuar rápidamente con el proceso de retiro de reclamaciones (en inglés) si necesitan pedirle al IRS que no procese una reclamación del ERC para cualquier período tributario que aún no se haya pagado.
Mientras este trabajo continúa, el IRS continúa instando a las empresas a revisar cuidadosamente las complejas pautas del ERC (en inglés) antes de presentar una reclamación. El IRS sigue preocupado porque los especialistas en mercadeo alientan a algunas empresas no elegibles a presentar una reclamación del ERC incorrecta; las personas deben comunicarse primero con un profesional de impuestos de confianza para evitar posibles acciones de cumplimiento del IRS en el futuro.
«Seguimos preocupados de que promotores sin escrúpulos y numerosos mitos acerca de la elegibilidad para este crédito puedan poner en riesgo a empresas bien intencionadas,” dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “Antes de que alguien presente una reclamación del Crédito por retención de empleados, debe revisar cuidadosamente las pautas de elegibilidad y hablar con un profesional tributario de confianza. Depender de un promotor que busca cobrar una tarifa porcentual considerable de la reclamación potencial agrega riesgo para las empresas bien intencionadas dado el trabajo de cumplimiento en curso del IRS.”
El IRS tomó importantes medidas de cumplimiento con respecto al programa del ERC después de que el bien intencionado programa de la era de la pandemia fuera objeto de un mercadeo agresivo y engañoso que simplificaba demasiado o tergiversaba las reglas de elegibilidad. Los promotores empujaron a más solicitantes a ingresar al programa, frecuentemente tomando un porcentaje del pago.
Cuando se reclama adecuadamente, el ERC es un crédito tributario reembolsable diseñado para empresas que continuaron pagando a sus empleados durante la pandemia de COVID-19 mientras sus operaciones comerciales estaban total o parcialmente suspendidas debido a una orden gubernamental, o tuvieron una disminución o una disminución significativa en los ingresos brutos.
Iniciada en 2002, la campaña de la Docena Sucia del IRS enumera 12 estafas que ponen a los contribuyentes, las empresas y la comunidad de profesionales tributarios en riesgo de perder dinero, información personal, datos y más. Si bien la Docena Sucia no es un documento legal ni una lista formal de las prioridades de aplicación de la ley de las agencias, el esfuerzo educativo está diseñado para crear conciencia y proteger a los contribuyentes y profesionales de impuestos de estafas comunes.
Programa de retiro del ERC
El IRS también continúa aceptando y procesando solicitudes para retirar la reclamación completa del ERC (en inglés) de un empleador bajo un proceso especial de retiro. El IRS ya ha recibido más de $250 millones en retiros mientras la agencia continúa intensificando las auditorías y el trabajo de investigación criminal en esta área.
Esta opción de retiro permite a ciertos empleadores que presentaron una reclamación del ERC, pero aún no han recibido un reembolso, retirar su presentación y evitar futuros reembolsos, intereses y multas. Los empleadores que presentaron una reclamación del ERC que aún no han recibido el pago pueden retirar su reclamación y evitar la posibilidad de obtener un reembolso para el cual no son elegibles. También pueden retirar su reclamación si recibieron un cheque, pero aún no lo han depositado ni cobrado.
El IRS creó la opción de retiro para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y a otras personas que fueron presionadas o engañadas por los promotores del ERC para que presentaran reclamaciones no elegibles. Las reclamaciones que se retiren se tratarán como si nunca se hubieran presentado. El IRS no impondrá multas ni intereses.
El IRS continúa alentando a los empleadores que presentaron reclamaciones a revisar los requisitos del ERC y hablar con un profesional de impuestos de confianza sobre su elegibilidad en medio de mercadeo engañoso en torno al crédito.
Para obtener más información acerca de la elegibilidad del ERC, los contribuyentes pueden consultar las preguntas frecuentes del ERC (en inglés) y la Lista de verificación de elegibilidad del ERC, que está disponible como herramienta interactiva (en inglés) o como guía imprimible (en inglés)PDF.
Señales de que una reclamación del ERC podría ser incorrecta
Recientemente, el IRS destacó señales de advertencia especiales de que una reclamacion del ERC puede ser cuestionable, para ayudar a las pequeñas empresas que puedan necesitar resolver reclamaciones incorrectas.
La agencia compartió señales de advertencia sospechosas que podrían indicar futuros problemas del IRS relacionados con reclamaciones del ERC. Basadas en los comentarios de la comunidad de profesionales tributarios y del personal de cumplimiento del IRS, las señales de advertencia se centran en la información errónea que usaron algunos promotores sin escrúpulos del ERC.
Aquí hay señales de alerta comunes que el IRS ve en las reclamaciones del ERC:
- Se reclaman demasiados trimestres. Algunos promotores han instado a los empresarios a reclamar el ERC por todos los trimestres que el crédito estuvo disponible. Calificar para todos los trimestres es poco común y esto podría ser una señal de una reclamación incorrecta.
- Órdenes gubernamentales que no califican. Algunos promotores han dicho falsamente a los empresarios que pueden reclamar el ERC si había alguna orden gubernamental en su zona, incluso si sus operaciones no se veían afectadas o si optaban por suspender sus operaciones comerciales voluntariamente.
- Demasiados empleados y cálculos erróneos. Los empleadores deben tener cuidado a la hora de reclamar el ERC por todos los salarios pagados a cada empleado en su nómina. La ley cambió a lo largo de 2020 y 2021. Existen límites en dólares y diferentes montos de crédito, y los empleadores deben cumplir con ciertas reglas para que los salarios se consideren salarios calificados, según el período tributario.
- Empresas que citan problemas en la cadena de suministro. Calificar para el ERC a base de una interrupción de la cadena de suministro es muy poco común. Una interrupción de la cadena de suministro por sí sola no califica a un empleador para el ERC.
- Empresas que reclaman el ERC por un período tributario demasiado largo. Es poco común que un empleador califique para el ERC durante todo el trimestre calendario si sus operaciones comerciales se suspendieron total o parcialmente debido a una orden gubernamental durante una parte del trimestre calendario.
- Las empresas no pagaron salarios o no existieron durante el período de elegibilidad. Los empresarios sólo pueden reclamar el ERC por los períodos tributarios en los que pagaron salarios a los empleados.
- El promotor dice que no hay nada que perder. Las empresas deberían estar en alerta máxima ante cualquier promotor de ERC que les inste a reclamar ERC porque “no tienen nada que perder”. Las empresas que reclaman incorrectamente el ERC corren el riesgo de tener requisitos de reembolso, multas, intereses, auditorías y posibles gastos de contratar a alguien para ayudar a resolver la reclamación incorrecta.
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